监管高压 26家银行违规处理不良被罚

近日，《中国经营报》记者统计，从今年1月至8月20日，银保监会公示了63张银行违规处理不良资产的罚单，涉及银行26家。

收到罚单的银行包括国有行、股份行、城商行等，其中以中小行居多。业内人士告诉记者，在目前的经济环境下，因客群特性等原因，中小行相对大行不良化解压力更大，但中小行不良资产处置途径及能力较为有限；未来中小行应从提高不良资产质量、提升自身不良资产处置能力、积极与互联网平台第三方合作等方面入手。

“花样”违规

近日，重庆农商行(601077.SH)因违规处置不良资产等事项被监管处罚。重庆银保监局行政处罚信息公开表(渝银保监罚决字〔2020〕41号)显示，重庆农商行存在3宗违法违规事实，其中包括通过信托计划回购实现不良资产虚假转让出表等。

就处罚相关事项具体情况，记者与重庆农商行确认，但截至发稿并未收到回复。

据记者统计，从2020年1月1日至8月20日，银保监会公示了63张银行违规处理不良资产的罚单，涉及银行26家，其中包括17家农商行、2家合作社、3家城商行、2家国有行、1家股份行、1家村镇行。

据相关处罚公开信息表显示，银行违规处理不良资产的方式有多种，比如通过信托计划回购实现不良资产虚假转让出表；以自有资金借道发放信托贷款，大部分用于置换表内信贷资产及承接类信贷资产隐匿不良等。

东北地区某银行人士告诉记者：“银行处理不良，一是将不良资产直接转让掉，干净出表，但中小行方面这种情况占比不多；二是将其做成信托产品出售，实现出表，等经营情况好转后再回表。这种情况下，银行一般都与信托公司有回购协议，过去银行这样处理不良较常见。”

该人士称：“举例来说，解决的途径可能是银行拆借资金给信托，信托购买不良资产做成信托产品出售，资金回流到银行，信托收取相关费用。若出现不能兑付的情况，信托则按照抽屉协议找银行解决。”

除了信托渠道，据相关处罚公开信息表显示，有机构被指违规发放流动资金贷款用于收购本行不良资产；以贷还贷，掩盖不良；贷款资金挪用于认购本行股份及不良资产；非真实处置不良资产等。

上述银行人士告诉记者，存在这样的情况，即银行发放贷款资金给客户时，要求其必须拿出部分款项认购部分不良资产，当然这样操作也存在风险，即客户不全额还款，如果诉诸法律，银行因违规也存在法律风险。

中国银行国际金融研究院熊启跃告诉记者：“违规处理、掩盖不良会让银行风险一定程度上隐匿，银行报表美化不但可应对监管检查，也会误导投资者，提高同业存单、债券存款的吸引力。但真实风险仍然存在的，若不及时疏导，可能会跨机构传染，导致更大层面的恐慌。”

中小行成违规处理不良“重灾区”

值得注意的是，采取违规方式处理不良资产被处罚的机构主要为中小行。2020年1月1日至8月20日，被罚26家机构中仅有两家是国有大行，1家股份行，其余均为中小行。

究其原因，一方面，中小行不良化解压力相对较大。上海市金融学会原副会长、上海财经大学戴国强教授表示：“目前企业受到疫情以及宏观经济情况影响较大，尤其是中小企业抗风险能力相对较弱，复工复产过程中不少出现经营风险。这些中小企业多是中小行客户，对中小行的资产质量影响是必然存在的。”

另一方面，中小行的不良贷款处置途径及能力较为有限。国家金融与发展实验室副主任曾刚告诉记者，银行处置不良资产主要通过核销、与资产管理公司AMC交易、自己整合处理等方式，“而上述3种方式中小行均有弱点。首先，相对于大行，中小行盈利能力相对较差，自我核销需消耗资本金，大量核销对于中小行来说存在难度；二是中小行进行不良资产处置过程中，与AMC合作交易较少，虽然不少地方成立AMC机构，但中小行与AMC的交易规模依然偏低；三是自行整合处置的话，中小行的不良资产价值挖掘能力及整合能力都相对较弱，该类业务需要具备投资银行能力，中小行一般缺乏相关人才。”

戴国强表示：“中小行资本金、不良资产处置渠道相对较少，一般来说，大行在不良资产处置过程中可以与AMC合作，对方处置更专业，但中小行不良资产规模小、较零散，并不易找到合适的交易对手。如果自己处置，就涉及到资本金消耗及人才支撑的问题。”

在不良资产处置方面，中小行有哪些路径可以突围？曾刚表示：“一是从不良资产质量着手，中小行主要以中小微企业为客户，风控要求相对较低，有时会出现抵押物、质押物不足额等情况，进而引发不良资产难以处理交易的情况。中小行应做好风控管理工作，从源头把控风险。二是中小行应重视不良资产处置，从组织架构到人员，加强对不良资产处置的资源配置。三是借助外部的合作，目前不良资产交易门槛正在进一步放低，单户转让可能让中小行出现更多与AMC开展不良资产交易机会。另外，中小行也应该重视通过互联网司法拍卖平台处置不良资产。”

从监管机构角度，戴国强表示：“银行机构处置不良资产的主要目的之一是要让经营指标符合监管标准，实际上，中小行经营指标要求可相对宽松一些，因为中小行的客群主要是中小微企业。但值得注意的是，部分中小行经营相对不太规范，需督促指导，监管要在两者间找到平衡点。”