潘光伟：扎实有序推进函证数字化建设工作

12月18日，中国银行业协会专职副会长潘光伟在银行函证区块链服务平台发布会上表示，银行函证区块链服务平台(Blockchain Platform for Bank Confirmations，简称BPBC)建设秉承权威性、公正性和公益性的理念，建设思路遵循市场化、开放性和渐进性原则，逐步推进银行函证向集约化、电子化、规范化、精细化“四化”方向转型发展。未来协会将稳步推进、分步实施，携手推进函证数字化建设。

中国银行业协会专职副会长潘光伟/图片来源：中国银行业协会

银行函证及回函，是注册会计师实施审计过程中，在获取被审计单位授权后，直接向银行业金融机构发出询证函，查询被审计单位银行存款、银行借款、担保、理财等信息的真实性，银行查询、核对相关信息并提供回函的过程。函证是独立审计的核心程序之一，对识别财务报表错误和舞弊行为至关重要。对整个金融市场而言，函证工作关乎审计工作质效、关乎会计信息质量、关乎资本市场数据真实性，对防范金融风险至关重要。

潘光伟指出，银行函证区块链服务平台主要具备以下三方面的核心优势：一是在平台目标定位方面。平台改变了线下分散函证回函模式，改为线上集中办理，可实现线上完成银行函证的申请、授权、发送、回函等全流程，加快函证处理效率，有效解决传统纸质函证模式的多种弊端，减少会计师事务所、银行、被审计单位等关联方的人工介入程度，增强风险管控，降低数据错漏和舞弊风险。二是在平台安全保障方面。平台只保留函证传输过程信息，不保留函证数据信息，注重信息的隔离与保密，确保银行及事务所数据安全。平台拥有金融级安全防护环境，可实现7*24小时全天候系统安全运行。三是在平台技术支撑方面。平台选择工银玺链作为底层区块链技术，工银玺链不仅技术优势显著，而且拥有完全自主知识产权，已通过工信部可信区块链权威认证，并已有多个成熟应用项目。

潘光伟介绍，协会成立了跨部门专项工作组，高效推进银行函证区块链服务平台建设，着力开展了以下三方面工作：一是培训先行，凝聚共识。8月底，通过举办函证业务培训班、开设主题专刊、发布新闻通稿等方式，有效帮助各银行机构更好地把握监管导向、理解政策要点、了解市场需求，促进行业间沟通与合作，努力将《通知》和《操作指引》中的精神和要求落到实处。

二是加快推动《通知》和标准出台。配合财政部和银保监会对《关于进一步规范银行函证及回函工作的通知》、银行询证函格式和案例开展修订工作，配合制定《银行函证及回函工作操作指引》，多次组织行业研究讨论，为进一步完善行业规范奠定了基础。

三是开展市场调研，按计划完成平台开发。确定银行函证平台以区块链为底层技术和分两期进行平台建设的方向。对多家拥有区块链技术及场景应用的科技公司，逐一进行了现场交流，经过专家评估，选定区块链技术自主可控、安全可靠，业务衔接、后期运维等方面更具优势的工银科技作为项目承建方。组织召开了平台系统建设需求讨论会，完成了《管理规范及业务流程》《业务需求说明书》《技术需求说明书》，确认了系统建设需求边界。在工商银行和工银科技的大力支持下，加班加点、集中攻坚，于10月26日正式完成系统开发工作，正与多家银行和会所开展联调测试工作，目前已有100家银行、数十家会所明确报名申请接入平台。近期，财政部会计司邀请有关专家对平台各方面情况进行了评估，顺利通过评估。

潘光伟表示，下一步，协会将继续在监管部门的指导下，与各方携手推进银行函证数字化建设工作：一是积极落实《通知》《操作指引》和《关于银行函证业务风险提示的通知》中赋予协会“加强函证业务自律管理”的职责，定期组织研究、拟定操作指引，扎实有序推进函证数字化建设工作，细化开展风险评估工作职责，定期向银保监会报告银行业金融机构函证业务和函证数字化有关工作情况；二是持续开展推广对接工作，积极对接拟接入平台的银行和会计师事务所，按照各方需求提供解决方案和开展培训；三是启动电子函证业务团体标准建设工作，引导电子函证业务规范发展。